Je vennootschap als arts, tandarts of apotheker: wat moet je écht weten?

Ik wil een expert spreken

Waarom zorgverleners een vennootschap overwegen

De stap naar een vennootschap komt zelden uit het niets. Vaak zien we in de praktijk dat zorgverleners hiermee starten omdat:

• collega’s die stap zetten

• de inkomsten stijgen

• er sprake is van samenwerking in een praktijk

Maar de echte vraag is niet wanneer anderen het doen, maar: wat wil jij bereiken met je praktijk en je inkomen?

De realiteit is dat elke zorgverlener een andere dynamiek heeft:

• artsen werken voornamelijk met RIZIV-nomenclatuur, consultaties en wachtdiensten

• tandartsen combineren nomenclatuur met esthetische prestaties zoals bleaching of aligners

• apothekers werken met marges, terugbetalingssystemen en complexe stock

Daardoor verschilt niet alleen je omzet, maar ook je kostenstructuur, je risico’s en je groeimogelijkheden. Daardoor is er geen standaardantwoord. Wat voor je collega werkt, is niet automatisch de juiste keuze voor jou.

Eenmanszaak vs vennootschap: hoe verschilt het in de praktijk?

1. Huisarts met stabiele RIZIV-inkomsten

Veel huisartsen hebben een relatief voorspelbare praktijk:

• vaste patiëntenstroom

• inkomsten via RIZIV-prestaties

• bijkomende inkomsten uit wachtdiensten

• beperkte investeringen

In een eenmanszaak betekent dit dat je snel in de hoogste belastingschijven terechtkomt, met een totale belastingdruk die kan oplopen tot 45 à 50%.

Belangrijk om te begrijpen: in een eenmanszaak wordt je volledige winst belast in de personenbelasting, zonder spreidingsmogelijkheden. Een vennootschap kan hier interessant zijn omdat je:

• inkomsten kan spreiden over de tijd

• winst tijdelijk in de vennootschap kan laten

• kan werken met een combinatie van loon en dividenden

Maar er is een belangrijke nuance: als je het grootste deel van je inkomsten privé nodig hebt, blijft het voordeel beperkt. In dit type praktijk is het verschil vaak kleiner dan verwacht, tenzij je bewust plant op langere termijn bijvoorbeeld richting pensioen of vermogensopbouw.

2. Tandarts met groei en investeringen

Bij tandartsen zien we vaak een ander profiel:

• stijgende omzet

• combinatie van nomenclatuur en esthetiek

• regelmatige investeringen in apparatuur

Denk aan:

• intra-orale scanners

• digitale beeldvorming

• CAD/CAM-systemen

Deze investeringen lopen snel op tot €80.000 à €150.000. Dat betekent dat je niet alleen naar belastingen kijkt, maar ook naar financiering en cashflow. Een vennootschap biedt hier duidelijke voordelen:

• investeringen kunnen gespreid en fiscaal verwerkt worden

• piekinkomsten kunnen beter opgevangen worden

• cashflow kan beter gestuurd worden

Daarnaast speelt ook samenwerking een rol:

• groepspraktijken

• gedeelde kosten

• gezamenlijke investeringen

Zit je in een groeifase of plan je zware investeringen? Dan is het belangrijk om je structuur vooraf goed te zetten.

3. Apotheker: cashflow, marge en stock

Apothekers werken in een ander model:

• hoge omzet

• relatief beperkte marges

• grote afhankelijkheid van voorraad

Belangrijke parameters zijn:

• stockrotatie

• betalingsvoorwaarden bij groothandels

• RIZIV-terugbetalingen

Hierdoor zit de complexiteit minder in belastingen en meer in timing van inkomsten en uitgaven. Een vennootschap helpt hier vooral om:

• cashflow te structureren

• risico’s beter te beheren

• investeringen te organiseren

Denk bijvoorbeeld aan het opvangen van verschillen tussen aankoopmoment en terugbetaling door het RIZIV.

De focus ligt hier minder op “belasting besparen” en meer op financiële stabiliteit en controle. Merk je dat je ondanks een goede omzet weinig ruimte hebt? Dan zit de uitdaging vaak in structuur, niet in fiscaliteit.

Ik wil een expert spreken

De grootste misvatting: een vennootschap betekent minder belastingen

Dit is één van de meest voorkomende fouten.

Alles uitkeren als loon

Sommige zorgverleners:

• keren zichzelf bijna de volledige winst uit

• gebruiken de vennootschap enkel als tussenschakel

Gevolg:

• hoge personenbelasting

• extra kosten voor de vennootschap

Je benut dan het lagere tarief in de vennootschap niet, waardoor het voordeel volledig verdwijnt. Hierdoor is er netto vaak geen voordeel.

Te weinig loon nemen

Het andere uiterste:

• zo weinig mogelijk loon

• zoveel mogelijk winst in de vennootschap

Gevolgen:

• lagere sociale rechten

• moeilijker om een lening te krijgen

• beperkte flexibiliteit privé

Banken kijken in de praktijk nog altijd sterk naar je persoonlijk inkomen. Vooral bij jonge zorgverleners kan dit later doorwegen.

De juiste aanpak: balans

De optimale situatie zit tussen beide:

• voldoende loon voor je privé en sociale bescherming

• voldoende ruimte in de vennootschap voor optimalisatie

Dit is geen éénmalige keuze, maar iets dat je jaarlijks moet afstemmen. Hier zit vaak het echte verschil: niet in de structuur zelf, maar in hoe je ze gebruikt.

Ik wil een expert spreken

Btw: waar het vaak fout loopt bij (tand)artsen

1. Esthetische behandelingen bij artsen

Medische prestaties met een therapeutisch doel zijn vrijgesteld van btw.
Maar esthetische behandelingen (zoals botox of fillers zonder medische indicatie) zijn doorgaans btw-plichtig.

De moeilijkheid zit in de beoordeling: wanneer is iets therapeutisch en wanneer niet? Wat we vaak zien:

• geen btw aangerekend

• geen aparte opvolging

• alles onder één activiteit geboekt

Bij controle:

• btw wordt alsnog aangerekend

• vaak met boetes en interesten

Omdat dit vaak over meerdere jaren gaat, kunnen bedragen snel oplopen.

2. Tandartsen met gemengde prestaties

Tandartsen combineren:

• nomenclatuur (vrijgesteld)

• esthetische behandelingen (btw-plichtig)

Dat betekent concreet:

• correcte opsplitsing per behandeling

• juiste facturatie

• aangepaste boekhouding

Eén fout systeem zorgt voor structurele problemen.

3. Apothekers en btw

Apothekers werken met:

• meerdere btw-tarieven (6%, 12%, 21%)

• grote volumes transacties

Vaak gekoppeld aan kassasystemen en software. Kleine fouten hebben hier meteen een grote impact.

Twijfel je of je btw correct verwerkt is? Een snelle analyse kan veel problemen vermijden bij controle.

Ik wil een expert spreken

Investeringen: strategische keuzes met impact op lange termijn

Praktijkruimte aankopen

De keuze:

• privé aankopen

• via vennootschap

Heeft impact op:

• je belastingen

• je pensioenopbouw

• de belasting bij latere verkoop

Wat vandaag fiscaal interessant lijkt, is dat op lange termijn niet altijd. Dit is geen puur fiscale beslissing, maar een strategische.

Investeringen bij tandartsen

Belangrijke vragen:

• kopen of leasen?

• wanneer investeren?

• hoe spreid je de kosten?

Deze keuzes bepalen je maandelijkse druk op je praktijk. Foute keuzes leiden vaak tot cashflowproblemen, zelfs bij hoge omzet.

Plan je een investering? Dan is het belangrijk om de impact vooraf te simuleren.

Ik wil een expert spreken

Hoe haal je geld uit je vennootschap?

Startende zorgverlener

Vaak:

• focus op belasting besparen

• laag loon

Gevolg:

• beperkte sociale bescherming

• moeilijkere kredietaanvragen

Gevestigde zorgverlener

Andere vragen:

· loon vs dividend

· financiering van privéprojecten

· vermogensopbouw

Dit evolueert mee met je carrière en levensfase, en het is altijd maatwerk.

Wanneer is een vennootschap interessant?

In de praktijk zien we dat een vennootschap vaak interessant wordt wanneer:

· je inkomen stabiel boven €90.000 à €100.000 ligt

· je investeringen plant

· je samenwerkt in een praktijk

· je op lange termijn wil plannen

Maar belangrijker: wat wil je doen met je inkomsten en je praktijk?

Hoe wij zorgverleners begeleiden

De kantoren van PIA Group ondersteunen artsen, tandartsen en apothekers met:

· simulaties van eenmanszaak vs vennootschap

· begeleiding bij opstart of overstap

· btw-analyse bij gemengde activiteiten

· advies bij samenwerkingen en instap

· strategie rond loon, dividenden en investeringen

We denken mee zoals een ondernemer in de zorgsector. Niet alleen als boekhouder, maar als adviseur.

Wil je weten wat voor jou het meest interessant is?

Elke situatie is anders. Daarom starten we altijd met inzicht in:

· je huidige structuur

· je inkomsten en kosten

· je plannen op korte en lange termijn

En we vertalen dat naar een concrete aanpak. Plan vrijblijvend een gesprek en ontdek wat in jouw situatie het verschil maakt.