Het is juni 2025 en de tweede deadline voor voorafbetalingen nadert snel. Zowel vennootschappen als eenmanszaken doen er goed aan tijdig en voldoende voorafbetalingen te doen om een belastingvermeerdering van 6,75% te vermijden. Hoewel dit percentage lager is dan de 9% van vorig jaar, blijft het belangrijk om je belastingen nauwkeurig te ramen en tijdig te betalen. We zetten de belangrijkste informatie voor je op een rijtje.
Ik heb hierbij hulp nodig.Wat zijn voorafbetalingen?
Voorafbetalingen zijn voorschotten op je uiteindelijke belastingfactuur. Door tijdens het lopende boekjaar al een deel van je belastingen te betalen, vermijd je een belastingvermeerdering op het moment van de definitieve aanslag. Hoewel voorafbetalingen niet verplicht zijn, past de fiscus een vermeerdering toe als je geen of onvoldoende voorafbetalingen doet.
Belastingvermeerdering in 2025
Voor het aanslagjaar 2026 (inkomsten 2025) bedraagt de belastingvermeerdering 6,75%. Dit geldt zowel voor vennootschappen als voor eenmanszaken. In 2024 was dit percentage nog 9%, maar ondanks de daling blijft het belangrijk om tijdig vooraf te betalen om extra belasting te vermijden.
Deadlines en voordelen
De fiscus voorziet vier voorafbetalingsmomenten per jaar. Hoe eerder je betaalt, hoe groter het belastingvoordeel:
Vóór 10 april 2025: 9% voordeel
Vóór 10 juli 2025: 7,5% voordeel
Vóór 10 oktober 2025: 6% voordeel
Vóór 22 december 2025: 4,5% voordeel
Deze voordelen verminderen de belastingvermeerdering. Door voldoende vooraf te betalen, kun je de vermeerdering volledig neutraliseren.
Hoeveel voorafbetalen?
Om de belastingvermeerdering volledig te vermijden, is het aan te raden om:
75% van de geschatte belasting te betalen vóór 10 april 2025
90% vóór 10 juli 2025
112,5% vóór 10 oktober 2025
150% vóór 22 december 2025
Bijvoorbeeld, als je een geschatte belasting hebt van €10.000:
Vóór 10 april: €7.500 (9% voordeel = €675)
Vóór 10 juli: €9.000 (7,5% voordeel = €675)
Vóór 10 oktober: €11.250 (6% voordeel = €675)
Vóór 22 december: €15.000 (4,5% voordeel = €675)
Door op tijd en voldoende vooraf te betalen, kun je de belastingvermeerdering volledig vermijden.
Ik wil een fiscaal expert sprekenUitzonderingen en vrijstellingen
Startende ondernemingen: eenmanszaken en kleine vennootschappen zijn gedurende hun eerste drie boekjaren vrijgesteld van de belastingvermeerdering .
Afwijkend boekjaar: als je boekjaar niet samenvalt met het kalenderjaar, gelden andere deadlines. Neem contact op met je boekhouder voor specifieke informatie.
Praktische tips
Plan vooruit: wacht niet tot de laatste dag om je voorafbetalingen te doen. Betalingen moeten op de vervaldag op de rekening van de fiscus staan.
Gebruik MyMinfin: via MyMinfin kun je eenvoudig en correct je voorafbetalingen uitvoeren.
Overweeg een lening: als je onvoldoende liquiditeiten hebt, kan een voorafbetalingslening een oplossing zijn. De rente is vaak lager dan de belastingvermeerdering en bovendien fiscaal aftrekbaar .
Hulp nodig?
Twijfel je over het bedrag of het moment van je voorafbetalingen? Onze fiscale experts staan klaar om je te adviseren en te helpen bij het optimaliseren van je fiscale planning.
