Beleggen in je vennootschap of privé: wat is het slimst?

Je hebt geld opzij kunnen zetten in je vennootschap, of je hebt privé wat ruimte gecreëerd om te investeren. Dan komt de logische vraag: beleg ik beter via mijn vennootschap, of houd ik het in privé? Het antwoord is minder zwart-wit dan je zou hopen, maar we zetten hieronder alle voor- en nadelen overzichtelijk voor je op een rij.

Beleggen via je vennootschap

Heb je een overschot aan cash in je vennootschap en wil je dat laten renderen in plaats van het gewoon te laten staan op een (quasi renteloze) spaarrekening? Dan kan beleggen via de vennootschap interessant zijn.

Voordelen

• Geen belasting op uitkering: je hoeft geen loon of dividend uit te keren om te kunnen beleggen – je belegt gewoon met wat er al in de vennootschap zit.

• Kosten zijn aftrekbaar: hiermee bedoelen we instapkosten, abonnementen private banking en lidmaatschapskosten. Lopende kosten of beheerskosten zijn niet aftrekbaar als deze verrekend worden in de koersen van beleggingen. Als deze afzonderlijk gefactureerd worden door de bank via de rekening van de vennootschap, zijn deze wél aftrekbaar.

• Minder administratie: je hoeft geen geld over te hevelen naar privé en daar opnieuw te structureren.

Aandachtspunten

• Belasting op winst: maak je winst op je beleggingen, dan wordt die belast via de vennootschapsbelasting.

• Verliezen niet aftrekbaar: maak je verlies op een belegging? Dan is dat meestal niet fiscaal aftrekbaar. Al zijn er hierop wel enkele uitzonderingen zoals bijvoorbeeld individuele obligaties.

• Let op het KMO-tarief: als je vennootschap te veel belegt in verhouding tot het eigen vermogen, dan kan je het verlaagde KMO-tarief verliezen.

• De LEI code, een unieke code op naam van de vennootschap,  is aan te vragen op naam van de vennootschap vooraleer er belegd kan worden.

Privé-beleggen

Als je je loon of dividenden uitkeert en met dat geld gaat beleggen in privé, ziet het plaatje er anders uit.

Voordelen

• Meer flexibiliteit: je zit niet vast aan de regels die gelden voor vennootschappen. Je belegt wat en hoe je zelf wil.

• Meerwaarden zijn, voorlopig nog, onbelast: verkoop je je belegging met winst, dan is die winst normaal gezien belastingvrij – zolang je belegt als een 'goede huisvader', dus zonder speculatie of beroepsmatig karakter.

Aandachtspunten

• Hogere instapkost: je moet eerst geld uit je vennootschap halen. Op dividenden betaal je roerende voorheffing, op loon betaal je personenbelasting

• Geen aftrekbare kosten: in privé zijn beleggingskosten niet aftrekbaar. Alles komt uit je netto inkomen.

Wat kies je best?

Er is geen pasklaar antwoord. Het hangt af van:

• hoeveel cash je beschikbaar hebt,

• hoeveel risico je wil nemen,

• en wat je beleggingsdoel is (sparen voor later, je pensioen, een aankoop…).

Algemene regel:

• Wil je liever eenvoud en een potentieel belastingvrije winst? Kies dan voor privé – althans voorlopig nog…

• Wil je onbenutte cash in je vennootschap laten renderen? Dan kan beleggen via de vennootschap slim zijn – op voorwaarde dat je de fiscale spelregels goed volgt.

Advies nodig?

Bij PIA Group denken we mee over je vermogen en je fiscale planning. Samen bekijken we welke aanpak het meeste rendement oplevert in jouw situatie. Aarzel dus niet en neem contact op met een PIA-kantoor of plan een overlegmoment in met één van onze adviseurs.