Vous êtes indépendant, vous savez donc que votre pension ne tombera pas du ciel... Le montant légal de la pension des indépendants est, en outre, souvent faible : à vous de prendre les choses en main. En Belgique, différents dispositifs permettent, heureusement, de vous constituer un complément de pension à des conditions fiscalement avantageuses pendant votre carrière. Mais par où commencer ? Et comment identifier la formule qui vous convient le mieux ? Cet article fait le point sur trois solutions courantes pour vous constituer une réserve : la PLCI, l’EIP et la CPTI. Pas de jargon technique, mais des conseils clairs pour ceux qui veulent préparer l’avenir dès aujourd’hui.
Commençons par un bref aperçu : qui est qui ?
- PLCI est l’acronyme de pension libre complémentaire pour indépendants.
- EIP désigne un engagement individuel de pension souscrit par l’intermédiaire de votre société.
- CPTI signifie convention de pension pour travailleur indépendant, une solution intermédiaire pour les entrepreneurs qui n’ont pas de société.
Chacune de ces formules est conçue pour un groupe cible spécifique, avec ses propres avantages, règles fiscales et restrictions.
PLCI : la formule classique pour tout travailleur indépendant
La PLCI est souvent la première étape de la constitution d’une pension complémentaire. Elle est accessible et compatible avec d’autres systèmes. Les cotisations sont limitées, mais fiscalement déductibles en tant que frais professionnels. Elles réduisent aussi vos cotisations sociales.
Pour les travailleurs indépendants à titre principal – avec ou sans société –, la PLCI est pratiquement une évidence. Les personnes qui optent pour une PLCI sociale bénéficient même d’une couverture supplémentaire en cas d’incapacité de travail ou de congé de maternité.
EIP : pour ceux qui travaillent par l’intermédiaire d’une société
Vous êtes gérant d’une société ? L’EIP est alors souvent le système le plus intéressant. Les primes sont payées par la société, entièrement déductibles fiscalement et exonérées de cotisations sociales.
Selon la règle dite des 80 %, le plafond d’un EIP est beaucoup plus élevé que celui d’une PLCI. Vous pouvez donc constituer une réserve bien plus importante. Un EIP est également souvent assorti d’une couverture décès ou d’une assurance revenu garanti.
Notez que vous devez vous verser un salaire régulier pour pouvoir bénéficier d’un EIP. La société ne peut pas simplement attribuer ce coût à un administrateur « dormant ».
CPTI : une option supplémentaire pour les entrepreneurs qui n’ont pas de société
La convention de pension pour travailleur indépendant (CPTI) permet aux travailleurs indépendants sans société de se constituer un capital plus important que celui qu’ils peuvent obtenir par le biais de la PLCI. Cette formule se fonde également sur la règle des 80 %, mais les cotisations sont payées avec votre patrimoine privé (et pas par l’intermédiaire d’une société). Vous bénéficiez d’une réduction d’impôt, mais les avantages fiscaux sont un peu plus limités que dans le cas d’un EIP.
La CPTI est intéressante pour les entrepreneurs individuels à hauts revenus, qui ont déjà atteint le plafond de la PLCI.
Quel est le meilleur choix ?
Tout dépend de votre statut, de vos revenus et de vos projets d’avenir. Voici toutefois quelques règles d’or :
1) Vous avez une société et vous vous versez un salaire ? Dans ce cas, une combinaison d’EIP et de PLCI sociale est idéale.
2) Vous êtes indépendant à titre principal et sans société ? Commencez par une PLCI (sociale). Vous avez un peu plus de latitude ? Une CPTI est un excellent complément.
3) Vous êtes indépendant à temps partiel à titre complémentaire ? Vérifiez que vous remplissez bien les conditions pour bénéficier de la PLCI. Il n’est souvent possible d’épargner qu'un montant complémentaire limité.
N’attendez pas « plus tard »...
La constitution d’une réserve pour votre retraite prend du temps. Plus vous commencez tôt, plus vous bénéficiez des intérêts composés et de l’optimisation fiscale. Par ailleurs, les règles du jeu changent régulièrement. Ce qui est avantageux aujourd’hui peut ne plus l’être demain.
Une bonne planification de la retraite ne doit rien laisser au hasard. Elle part d’une vue d’ensemble : votre patrimoine privé, votre société, vos revenus, vos projets. N’y voyez pas un luxe, mais une forme de sérénité et de contrôle.
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