Nieuwe regels voor meerwaardebelasting vanaf 2026: ben jij voorbereid?

Na lang overleg is de kogel door de kerk: vanaf 1 januari 2026 geldt in België een vernieuwd regime voor de meerwaardebelasting op aandelen. Deze fiscale hertekening heeft belangrijke gevolgen voor beleggers, ondernemers én aandeelhouders. Want de tijd van vrijblijvend aandelen aanhouden of verkopen zonder impact op je belastingbrief is voorbij. Onze PIA Advisory-experts volgen deze ontwikkelingen nauwgezet voor je op. Ze staan paraat om jouw vennootschapsstructuur en vermogensplanning klaar te stomen voor deze nieuwe realiteit.

Je kan nog steeds tot €10.000 per jaar belastingvrij realiseren op aandelenwinsten. Nieuw is dat je je ongebruikte vrijstelling, maar beperkt mag meenemen naar een volgend jaar: maximum €1.000 per jaar, tot een totaal van vijf jaar. Dat betekent dus een cumul van €15.000, of €30.000 voor jou en je partner samen (als jullie samen worden belast).

Ben je een trouwe langetermijnbelegger? Dan is er minder goed nieuws: de oude vrijstelling voor aandelen die je 10 jaar bijhield, verdwijnt volledig.

Tot nu toe kon je samen met familieleden of gezinsleden de kaap van 20% aandeelhouderschap halen en zo aanspraak maken op een eenmalige vrijstelling tot €1 miljoen. Dat kan straks niet meer. Enkel wie individueel minstens 20% van de aandelen bezit, komt nog in aanmerking.

Heb je bijvoorbeeld 19%, dan verlies je dit voordeel volledig. Bovendien mag je deze vrijstelling slechts eenmaal per vijf jaar gebruiken. Slimme timing en een doordachte structuur worden dus cruciaal.

Een gezamenlijke holdingstructuur kan mogelijks een oplossing bieden voor familiebedrijven of verspreide participaties. Onze Tax- & Legal-experts denken graag met je mee.

De waarde van je aandelen op 31/12/2025 wordt het vertrekpunt voor de berekening van de belasting. Maar er is een nuance: als je destijds méér betaalde voor je aandelen dan wat ze eind 2025 waard zijn, mag je die aankoopprijs gebruiken – op voorwaarde dat je vóór 31 december 2030 verkoopt.

Heb je aandelen van een niet-beursgenoteerde vennootschap? Dan kan een onafhankelijke waardebepaling zinvol zijn – zeker als de wettelijke formule (eigen vermogen + 4 x EBITDA) je onderneming tekortdoet. Denk aan operationele vennootschappen met een hoge winstcapaciteit, holdings met verborgen meerwaarden of vastgoedvennootschappen.

Onze specialisten van Corporate Finance zorgen voor een onderbouwde waardering, volledig op maat van jouw situatie.

Wie in de toekomst naar het buitenland verhuist, zal niet meer ontsnappen aan de Belgische meerwaardebelasting. Er komt een exittaks: bij verkoop van je aandelen binnen twee jaar na je verhuis, betaal je alsnog belasting. Verkoop je pas na die twee jaar, dan blijft je winst buiten schot.

Zo’n internationale verhuis blijft dus een complexe ingreep, met fiscale valkuilen. Laat je goed begeleiden voor je de stap zet.

Deze hervorming is allesbehalve een detail. En 31 december 2025 komt sneller dan je denkt. Of je nu een actieve belegger bent, aandeelhouder in een familiebedrijf, of plannen maakt om je vermogen anders te structureren: een goede voorbereiding is essentieel!

Bij PIA Group en PIA Advisory helpen we je graag bij: